Что такое налоговый вычет?

Время на прочтение: 9 минут
17 декабря 2022

Навигация по статье

Как вернуть часть уплаченных налогов?

Налоговый вычет — это часть дохода, с которой государство разрешает не платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Суть налогового вычета в том, что вам возвращают ранее удержанные средства или не начисляют налог на определённую сумму.

Чтобы получить вычет, нужно быть резидентом РФ и платить налоги. Соответственно, если вы не работаете или получаете заработную плату в конверте, или стали предпринимателем на упрощённой системе налогообложения, воспользоваться вычетом не получится.

Проконсультируйтесь по этому вопросу с нашим юристом. Это бесплатно:

Какими бывают вычеты?

Стандартные налоговые вычеты

В основном это вычет для родителей (неважно, родные у вас дети или приёмные). От зарплаты работающего родителя отнимается сумма вычета, а с оставшейся части платится налог в 13%. Таким образом родители получают больше денег на руки.

Заявление на налоговый вычет можно подать, пока суммарный годовой доход не превысил 350.000 рублей. Как только доход достиг этой суммы, вычет прекращается.

  • На первого ребенка — 1.400 рублей.
  • На второго ребенка — 1.400 рублей.
  • На третьего ребенка — 3.000 рублей.
  • На ребенка-инвалида — 12.000 рублей для родителей и усыновителей или 6.000 рублей для опекунов, попечителей и приёмных родителей.

«Детский» вычет может получать каждый из родителей, а родитель-одиночка может рассчитывать на двойную сумму вычета.

Социальные налоговые вычеты

Вы сможете вернуть часть денег, которые потратили на:

  • За лечение в лицензированном медицинском учреждении.
  • За лекарства, но лишь в случае, если врач выписал на них рецепт.
  • За полис ДМС, если страховая организация имеет соответствующую лицензию. В том числе расходы на лечение или полис ДМС для супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если ребенок учится очно).
  • За собственное обучение (форма обучения неважна, она может быть дневная, вечерняя, заочная).
  • За обучение детей в возрасте до 24 лет, но форма обучения может быть только очная. Это может быть оплата за детский сад, школы, различные кружки и секции. Важно только, чтобы образовательное учреждение было лицензированным. На каждого из детей по 50.000 рублей для вычета.
  • За обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет — также по очной форме обучения.
  • За собственные занятия спортом и фитнесом.
  • За спортивные кружки и секции своих детей и подопечных до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок учится очно). Но получить вычет можно, только если физкультурная организация входит в список, который будет ежегодно обновлять Министерство спорта России. А спортивная услуга включена в утвержденный правительством перечень.
  • За пенсионное страхование и страхование жизни.
  • Самостоятельное пополнение накопительной части пенсии.
  • За благотворительность.

Совокупная сумма для всех социальных вычетов — 120.000 рублей. То есть, вернуть вы сможете не больше 15.600 рублей.

Исключением является дорогостоящие медицинские услуги, которые указаны в постановлении Правительства РФ от 08.04.2020 N 458.

У вас остались вопросы? Проконсультируйтесь с нашим юристом. Это бесплатно:

Инвестиционные налоговые вычеты

Вычет можно получить при продаже или погашении ценных бумаг, которыми инвестор владел более 3-х лет. А также, на взносы на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или доходы по нему.

Для брокерского счета можно применить два типа вычетов:

  • Вычет за долгосрочное владение ценными бумагами — его еще называют «трёхлетней льготой»: он позволяет не платить налог с продажи ценных бумаг, если вы владеете ими больше 3-х лет.
  • Вычет на сумму убытков — позволяет уменьшить размер налога на доход с инвестиций по итогам прибыльного года за счет убытков прошлых лет.

Предельная сумма льготы на долгосрочное владение ценными бумагами составляет 3 млн. рублей в год.

Для того, чтобы рассчитать максимальный вычет на доходы от продажи ценных бумаг на брокерском счете, нужно 3 млн. рублей умножить на количество лет владения. Вычет применяется с полученного положительного финансового результата, который определяется как разница между ценой продажи и покупки ценных бумаг. В Налоговом кодексе ст. 214.1 указан перечень ценных бумаг, по которым возможен вычет.

Владелец индивидуального инвестиционного счета может получить максимальный вычет при внесении денег на счет на сумму 400 тыс. рублей (это так называемый вычет типа А), то есть получить компенсацию НДФЛ в размере 52 тысяч рублей.

Этот вычет возобновляемый. То есть, если инвестор вносит деньги на ИИС каждый год, то он может обращаться за вычетом ежегодно. Налоговый вычет типа Б можно получить с прибыли, полученной при закрытии ИИС по истечении 3-х лет.

У вас есть вопросы по вычетам с ИИС? Проконсультируйтесь с нашим юристом:

Имущественный налоговый вычет

Право на налоговый вычет появляется в том случае, когда вы осуществили определённые операции с имуществом. Какие это операции:

  • Покупка жилья — дома, квартиры, комнаты и т.п.
  • Продажа имущества.
  • Строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей.

Максимальная сумма вычета составляет: 2.000.000 x 13 % = 260.000 руб.

Эту сумму можно применить к нескольким приобретаемым жилым объектам, если их общая стоимость менее 2 млн. руб. (п. 3 ст. 220 НК РФ).

Если на покупку имущества был взят кредит, то по процентам можно получить вычет не более 3 млн. руб.

Максимальная сумма вычета равна: 3.000.000 x 13 % = 390.000 руб.

Если недвижимость приобретают супруги, то каждый из них имеет право на максимальную сумму вычета с 2 млн. рублей.

При продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен полученный доход, составляет 1.000.000 рублей.

При продаже иного имущества (автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы) максимальная сумма налогового вычета — 250.000 рублей.

Если вы имеете право на несколько налоговых вычетов за календарный год, то их нужно отразить в одной декларации. Эти вычеты суммируются и возврат денег по ним будет перечислен одной суммой.
Проконсультируйтесь у Евгении Наумовой

Отзывы наших клиентов

Статьи по теме